Utöva aktieoptioner. Att utöva aktieoptioner innebär att man köper emittentens stamaktie till det pris som fastställs av tilldelningspriset, oavsett börskursen vid den tidpunkt då du utnyttjar alternativet Se om aktieoptioner för mer information. Tipp Utöva ditt lager Alternativ är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion Skatteeffekterna kan variera i stor utsträckning, var noga med att konsultera en skatterådgivare innan du utövar dina aktieoptioner. När du utövar aktieoptioner. Du har oftast flera val när du utövar dina aktieoptioner. Håll din Aktieoptioner. Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja optionens långsiktiga karaktär och vänta med att utöva dem tills marknadspriset på emittentstocken överstiger ditt bidragspris och du känner att du är Redo att utöva aktieoptionerna Kom ihåg att aktieoptionerna upphör att gälla efter en tidsperiod. Optionsoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta är en Pproach är. Du kommer att försena eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och potentialpotentialet för aktieutbudet, vilket ökar vinsten när du utövar dem. Initiera en utbetalnings-och-hålltransaktion Aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och sedan hålla aktierna. Beroende på vilken typ av option du behöver, måste du kunna betala kontant eller låna på marginalen med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala optionskostnaden, mäklaravgifter och Eventuella avgifter och skatter om du är godkänd för marginalen. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är fördelarna med aktieägande i ditt företag, inklusive eventuell utdelningspotentiell uppskattning av priset på ditt företags vanliga aktie. Initiera ett övnings - och sälj - Till-Cover Transaction. Exercise dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälja bara tillräckligt med aktierna på samma gång för att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och avgifter. Ou får från en övning-och-sälja-till-täcka transaktion kommer att vara aktier i aktier Du kan få ett kvarvarande belopp i kontanter. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är fördelar med aktieägande i ditt företag, inklusive eventuell utdelningspotential appreciering av Priset på ditt företags gemensamma lager. Förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Initiera en utlösnings-och-säljtransaktion kontantlös. Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din aktieoptionsplan hanteras av Fidelity kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja de förvärvade aktierna samtidigt utan att använda egna pengar. De intäkter du får från en övnings-och-sälja transaktion är Lika med det marknadsmässiga marknadsvärdet av aktien minus bidragspriset och erforderlig beskattningsavgift och mäklarkommission och eventuella avgifter som du får. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är. köp intäkterna från din övning. Möjlighet att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity Account. Tip Känn utlämningsdatumet för dina aktieoptioner När de löper ut, har de inget värde. Exempel på ett incitament Aktieutnyttjande. Diskvalificerade disponibla aktier säljs innan de anges Waiting Period. Number of options 100.Grant pris 10.Förbörjande marknadsvärde vid utövande 50.Förskottets marknadsvärde när såldes 70.Trade typ Motion och Hold 50. När dina aktieoptioner västar den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier Aktien Priset är 50 Dina aktieoptioner kostar 1 000 100 optioner x 10 bidragspris Du betalar aktieoptionen kostar 1000 till din arbetsgivare och får 100 aktier i ditt mäklarkonto Den 1 juni är aktiekursen 70 Du säljer dina 100 aktier på Nuvarande marknadsvärde. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion, måste du. Notifiera din arbetsgivare skapar detta en diskvalificerad disposition. Visa vanlig inkomstskatt på differen Ce mellan bidragspriset 10 och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för övningen 50 I det här exemplet är 40 a-aktie eller 4 000. Avkastning på kapitalvinst på skillnaden mellan det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för övningen 50 och försäljningspriset 70 I det här exemplet är 20 a-aktie eller 2 000. Om du hade väntat att sälja dina aktieoptioner mer än ett år efter det att aktieoptionerna hade utövats och två år efter datumet för tilldelning skulle du betala kapitalvinster snarare än vanligt inkomst , Om skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster, kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du handlar om alternativet eller Aktie som erhållits när du utnyttjar optionen Det finns två typer av optionsoptioner. Åtgärder som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsaktieoptions ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Aktieoptioner som varken beviljas enligt en personalbeställningsplan nej R en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se vidare till publikation 525 Skattepliktiga och icke skattepliktiga intäkter för att bestämma om du har beviljats lagstadgad eller icke-statlig aktieoption. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption, brukar du Ta inte med något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttja alternativet Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust När du säljer det lager du köpte genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Om du inte uppfyller särskilda krav på holdingperiod måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, Som behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på lagerets disposition. Se Publikation 525 för specifika uppgifter om typen Av optionsoptioner samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Options - Efter att ha utövat en ISO bör du få en formulär 3921 PDF, utövande av ett incitament Avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att fastställa rätt kapital och ordinarie inkomst, om det är aktuellt att rapporteras vid avkastningen. Arbetslöshetsköpschema - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva en option som beviljats Enligt en anställningsbeställningsplan ska du från din arbetsgivare få en formulär 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en personalinköpskarta enligt avsnitt 423 c. Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie Inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption, mängden inkomst till inklusive E och tiden för att inkludera den beror på om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Riktigt fastställt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet av optionen Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade Optioner har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde finns det ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för Betald belopp när du utnyttjar alternativet Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utöva alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och rapporteringskrav hänvisas till Publicering 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari 2017. Utansträngt utnyttjande av icke-kvalificerade Options. Tax regler för kontantlös övning av icke-kvalificerade aktieoptioner. Arbetsgivare gör det lättare för optionsinnehavarna att utöva sina alternativ genom att tillhandahålla en metod för kontantlös övning Vanligtvis gör företaget arrangemang med ett mäklarfirma som lånar ut de pengar som behövs för att köpa aktien. Mäklarföretaget säljer några eller alla aktier direkt, med En del av intäkterna används för att återbetala lånet ofta på samma dag som lånet gjordes. Återstående intäkter utan några avdrag och mäklaravgifter eller andra avgifter betalas till optionsinnehavaren. Inte alla företag tillåter denna träningsmetod Vissa företag vill Att uppmuntra optionsinnehavare att behålla beståndet så att de kommer att fortsätta att spela i verksamheten. Andra kan vara oroade för att försäljningen exekveras i Detta sätt kommer att sänka priset på deras lager. Granska dina alternativdokument eller kolla med företaget för att se om den här metoden är tillgänglig. Få konsekvenser. Generellt sett är skatteeffekterna av en kontantlös övning detsamma som skattekonsekvenserna av två Separata steg. Utnyttja alternativet Detta steg kräver i allmänhet att du anmäler ordinarie ersättningsinkomst Om du är anställd, gäller också ett källförhållande. Inkomster och kvarhållande, om någon kommer att rapporteras till dig på blankett W-2 om du är anställd Eller formulär 1099-MISC om du inte gör det För detaljer, se Utövande av icke-kvalificerade aktieoptioner. Försäljning av aktieinnehållet Detta steg kräver att du redovisar vinst eller förlust som i det här fallet är uppenbart kortsiktig. Du kommer att få Form 1099-B för att berätta hur mycket Av intäkterna inte beloppet av vinst eller förlust från försäljningen. För detaljer, se Försäljning av icke-kvalificerade alternativa aktier. Ofta ställda frågor. Vi ser ofta förvirring på följande punkter. Min vinst från att utöva alternativet Visas på min blankett W-2 som löner men Form 1099-B rapporterar hela beloppet av intäkterna, inklusive vinsten Varför anges samma belopp två gånger. Samma belopp redovisas två gånger, men det beskattas inte två gånger Form 1099-B Visar hur mycket du fick för att sälja aktien När du räknar din vinst eller förlust behandlas det belopp som rapporteras på din W-2 som ett extra belopp som betalats för aktien Med andra ord ökar din grund Effekten är att minska din vinst Eller öka förlusten så att du inte dubbelt beskattas. Försäljning av aktier från icke-kvalificerade Options. Q Varför har jag vinst eller förlust när jag sålde aktierna samtidigt som jag utövade. Normalt finns det en liten vinst eller förlust att rapportera, Av två skäl För det första beräknas det belopp som rapporteras på din W-2 som inkomst vanligtvis baserat på aktiens genomsnittliga pris för den dag du utnyttjade ditt alternativ, men mäklaren kan ha sålt till ett pris något över eller under det genomsnittliga priset och andra , Dina försäljningsvinster kommer sannolikt att minskas av en mäklarkommission, Som kan producera en liten förlust men någon vinst eller förlust bör vara minimal.
No comments:
Post a Comment